Parce que la retraite doit se passer sereinement, il est important de se constituer une épargne tout au long de sa carrière afin de profiter de ces jours tant attendus. Bien qu’en tant que frontalier vous cotisiez au 1er pilier et 2e pilier suisse, souscrire à une prévoyance privée reste indispensable pour compenser la perte de son salaire suisse. Pour cela, le Plan Épargne Retraite (PER) possède bien des avantages. Mon Courtier Frontalier vous dit tout sur ce produit d’épargne indispensable pour vivre une retraite confortable !
Sommaire
Qu’est-ce qu’un plan épargne retraite ?
Caractéristiques du plan épargne retraite
Le Plan Épargne Retraite ou PER vous permet de réaliser des versements pour vous donner l’opportunité de constituer un capital jusqu’au départ à la retraite. Ces versements sont libres : vous pouvez agrémenter votre épargne au gré de vos envies et de vos possibilités, sans limites de montant.
Conditions d’ouverture d’un PER
Vous pouvez ouvrir un PER, quel que soit votre statut : salarié, retraité, indépendant, ou demandeur d’emploi. Il n’existe pas non plus de restriction quant à l’âge du souscripteur, mais plus vous l’ouvrez tôt, et plus vous vous assurez une retraite confortable.
En tant que frontalier, vous aurez bien des avantages à ouvrir un plan d’épargne retraite dont celui de vous constituer une épargne qui viendra compléter votre premier et deuxième pilier suisse qui seront imposés en France. Ce montant vous permettra ainsi de conserver votre niveau de vie une fois l’âge de la retraite atteint, soit 64 ans pour les femmes et 65 ans pour les hommes en Suisse.
Différences entre PER et Perp
Le Perp, Plan d’Épargne Retraite Populaire, est un ancien produit d’épargne. Il a désormais été remplacé par de nouveaux PER depuis le 1er octobre 2019 et il n’est plus possible de souscrire un Perp depuis le 1er octobre 2020.
Il s’agissait d’une épargne à long terme qui permettait de se constituer un capital dans le but d’obtenir une rente viagère (c’est-à-dire un versement mensuel sous forme de rente jusqu’au décès de l’assuré) une fois l’âge de la retraite atteint.
Si vous possédez un Perp ou une ancienne épargne retraite (Préfon, Madelin, Corem, Perco, CRH, contrat article 83), sachez que vous avez la possibilité de transférer vos fonds sur un Plan Épargne Retraite actuel. Si vous possédez cette épargne depuis 10 ans ou moins, des frais de transferts peuvent être appliqués, mais dans la limite de 5 % de votre capital accumulé tout au long du contrat.
Je veux transférer mon ancien contrat
Les Avantages du plan épargne retraite
La prévoyance
Malgré les cotisations réalisées sur votre 1er et 2e pilier tout au long de votre carrière de frontalier, il s’avère parfois nécessaire de se constituer une épargne privée pour être certain d’anticiper la baisse de vos revenus une fois à la retraite et la fiscalité (liée à vos rentes) parfois lourde à assumer. Ouvrir un PER, c’est être prévoyant : plus vous souscrivez à un contrat tôt, plus vous vous mettez à l’abri ainsi que vos proches. Profitez-en, car à la différence de contrats tels que l’assurance vie, vous êtes libre d’y déposer le montant que vous voulez, quand vous voulez.
Le déblocage des fonds en anticipé
L’un des autres avantages du plan épargne retraite est que vous avez la possibilité de débloquer vos fonds de manière anticipée, sous conditions :
- pour l’achat d’une résidence principale, dans ce cas le capital du PER sert d’apport personnel ;
- en cas d’accident de la vie, comme le décès du conjoint, l’invalidité d’un membre du foyer (vous, votre conjoint, votre enfant) ;
- en cas de surendettement ;
- en cas de liquidation professionnelle ;
- en cas d’arrêt des indemnisations de chômage (en option, selon votre contrat souscrit).
Seules ces conditions permettent de retirer vos fonds d’épargne retraite de manière anticipée. N’hésitez pas à contacter Mon Courtier Frontalier pour connaître le PER adapté à votre situation.
La défiscalisation
L’avantage majeur du plan épargne retraite reste sa défiscalisation, notamment si vous êtes imposé à plus de 30 %, ce qui concerne bon nombre de frontaliers, même retraités.
Il existe 5 tranches d’imposition (appelés TMI : Taux marginal d’Imposition) selon les revenus perçus :
| Tranche | Seuils de revenus | Taux d’imposition |
| Tranche 1 | jusqu’à 10 084 € |
0 % |
| Tranche 2 | de 10 085 à 25 710 € |
11 % |
| Tranche 3 | de 25 711 à 73 516 € |
30 % |
| Tranche 4 | de 73 517 à 158 122 € |
41 % |
| Tranche 5 | au-delà de 158 122 € |
45 % |
Source : service public
La défiscalisation de votre PER dépend donc de votre taux d’imposition et du montant épargné. Par exemple, si vous épargnez 5000 euros et que vous vous trouvez dans la tranche 3, vous pourrez défiscaliser 1500 euros (5000 x 30 %).
Cependant, il est important de noter que l’avantage fiscal concernant le transfert d’une épargne retraite vers un PER pour les contrats de plus de 8 ans s’est interrompu le 31 décembre 2022. Cela signifie qu’en cas de transfert d’un Perp vers un PER, ou d’un PER vers un autre PER, ne permet pas de conserver les années fiscales cumulées. Vous avez donc une remise à zéro de vos avantages acquis sur votre précédent contrat.
Parce qu’il peut s’avérer complexe de comprendre la défiscalisation, Mon Courtier Frontalier vous accompagne dans vos démarches pour optimiser votre PER et profiter des avantages de défiscalisation qu’il propose !
Optimiser son capital à la retraite
Autre avantage du plan épargne retraite : sa modalité de retrait. Alors que le Perp ne permettait pas de récupérer plus de 20 % des fonds en capital (et le reste en rentes), le PER propose plus de souplesse en matière de rapatriement. En effet, avec un plan épargne retraite, vous avez la possibilité de demander le versement de vos fonds :
- en capital, en une ou plusieurs fois (appelé « rachats fractionnés » ;
- sous forme de rentes à vie (rentes viagères) ;
- en mixant ces deux possibilités.
Cependant, cette décision est irrévocable. Il est aussi important de savoir que le capital tout comme les rentes sont soumis à l’impôt sur le revenu. Vous devez donc réfléchir à vos besoins et à votre capacité de gestion financière pour choisir l’option qui vous correspondra le mieux. Une fois de plus, Mon Courtier Frontalier est là pour vous aider à faire le bon choix, pour profiter pleinement d’une retraite bien méritée, mais en toute sérénité !
Le Plan Épargne Retraite est donc un produit de prévoyance, mais aussi d’investissement sur le long terme. En plus d’assurer un complément de votre 1er et 2e pilier, il vous permet de gérer votre épargne à votre rythme quant aux montants versés et à leur régularité (ou non). N’hésitez pas à vous rapprocher de Mon Courtier Frontalier pour obtenir des conseils, un accompagnement et une expertise afin de trouver l’offre PER qui correspond le mieux à vos besoins et à vos attentes !
